雇员舞弊调查（Internal/Occupational Fraud Investigation）是指企业针对员工利用职务之便实施的贪腐、挪用公款、财务造假或损害公司利益的行为进行的内部核查。
根据2024-2025年最新行业趋势，腾讯、哈啰等大型企业在2025年第一季度均通报了上一年度的反舞弊成果，商业贿赂与职务侵占仍是打击重点。
企业反舞弊联盟
1. 现代舞弊调查的核心流程
根据ACFE（认证舞弊检查师协会）2025年实践指南及国内律所指引，标准流程如下：
• 线索触发：43%的舞弊通过匿名举报渠道（Whistleblowing）发现，其次是内部审计和大数据预警。
• 初步评估：评估举报真实性，确定调查范围、目标人员及潜在的法律红线。
• 证据固化：
◦ 电子取证：利用AI和数据分析识别异常交易模式。需注意保存完整性校验值以确保电子证据在诉讼中有效。
◦ 物理取证：调取办公区域监控、查阅报销凭证及合同原件。
• 面谈/对质：2025年内部调查指南建议采用中立、非指控式的开放提问，由HR或外部律师参与以确保程序合规。
• 定性与处置：根据调查报告进行纪律处分（如解除劳动合同）或移送司法机关处理。
2. 2025年调查的关键趋势
• 技术驱动：深度伪造检测（Deepfake Detection）和行为模式检查已成为识别复杂舞弊的新手段。
• 隐私平衡：调查权与员工隐私权的边界日益清晰。企业需通过合规制度前置（如员工手册明确办公设备非隐私区）来补强调查的合法性。
• 协作深化：HR、法务与工作场所健康安全 (WHS)团队正加强协作，以应对涉及欺凌或心理危害的复合型调查。
3. 常见法律红线
在调查过程中，企业应规避以下风险：
• 非法搜查：严禁私自搜查员工宿舍或强迫交出私人手机密码。
• 暴力逼供：任何形式的限制人身自由或言语威胁可能导致非法证据排除，甚至面临民事侵权起诉。
• 程序违规：如果解除劳动合同的程序不符合《劳动合同法》，企业可能面临违法解雇赔偿
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